4 Steuersysteme Weltweit & Das Beste System Für Deinen Steuerausstieg

Hast Du Dich schonmal gefragt welche Steuersysteme es weltweit gibt? Nach welchem System die einzelnen Staaten ihre Untertanen versteuern?

In diesem Artikel zeige ich Dir die 4 verschiedenen Steuersysteme die es auf unserem Planeten aktuell gibt. Je nachdem wo Du Dich auf der Welt aufhältst wird eines dieser Systeme angewendet.

Entweder trifft es Dich hart und Du musst viele Steuern zahlen weil es Dir niemand gesagt hat oder Du hast das Wissen und gestaltest Dein Leben so um, dass das Steuern zahlen wieder richtig Spaß macht.

Richtig gemacht musst Du so überhaupt keine Steuern mehr zahlen. Und das sogar ganz legal!

Lass und also loslegen und uns die Steuersysteme weltweit anschauen.

Die 4 Steuersysteme Im Überblick

Bevor wir loslegen und uns die Systeme im Detail anschauen zu erst ein kurzer Überblick. Diese 4 Steuersysteme findest Du weltweit:

  • Die Residenzbesteuerung
  • Die Territorialbesteuerung
  • Das Non-Dom-System
  • Keine direkten Steuern

Die ersten beiden Systeme findest Du in den meisten Ländern dieser Welt. Wobei die Residenzbesteuerung von circa 130 Ländern weltweit durchgeführt wird.

Die Territorialbesteuerung wird auf persönlicher Ebene von circa 40 Ländern durchgeführt. Dieses System ist gerade für ortsunahängige Unternehmer sehr interessant.

Das Non-Dom-System ist eine Art Mischform der beiden zuvor genannten Systeme und wird vor allem in Großbritannien und dessen ehemaligen Kolonien genutzt.

Zu guter Letzt gibt es dann noch die Länder die ihre Untertanen überhaupt nicht mit direkten Steuern belegen. Diese sind zwar relativ selten und es wird Dir in den meisten Ländern relativ schwer gemacht dort einzuwandern.

So gibt es z.B. 23 Länder ohne Einkommensteuern, wobei wir 10 davon hier für Dich bereits vorgestellt haben.

Neben diesen Steuersystemen ist es noch sehr wichtig zu wissen ob es in den jeweiligen Ländern Außensteuergesetze gibt.

Diese spielen eine sehr wichtige Rolle und entscheiden darüber ob Du in einem Land mit Residenzbesteurung auch Auslandsfirmen ohne Negativwirkung gründen darfst.

Hat ein Land mit Residenzbesteuerung z.B. keine Außensteuergesetze, so kannst Du Deine Steuerlast erheblich reduzieren und von einem meist höheren Lebensstandard profitieren, da die meisten Länder mit Residenzbesteuerung westlich geprägt sind. Somit weniger Kriminalität und höhere Lebensqualität haben.

Warum das Territorialsystem für Dich als ortsunabhängiger Unternehmer bzw. digitaler Nomade mit am interessantesten ist, zeige ich Dir jetzt.

1. Die Residenzbesteuerung

Dieses Sytsem kennst Du bestimmt aus Deinem Heimatstaat wenn Du in Europa geboren bist. Denn in Europa wenden die meisten Staaten das System der Residenzbesteuerung an.

Aber nicht nur in Europa. Es ist das meist verbreiteste Steuersystem weltweit und wird in circa 130 Ländern weltweit praktiziert.

Wie aber funktioniert es?

Nimmt ein Bürger seinen Wohnsitz (z.B. durch Anmeldung) oder hat er seinen gewöhnlichen Aufenthalt im Land (siehe auch 183 Tage Regelung), so wird er automatisch mit seinem gesamten Welteinkommen im Inland steuerpflichtig.

Wie bereits weiter oben geschrieben ist es von entscheidender Bedeutung ob das Land mit Residenzbesteuerung über Außensteuergesetzte verfügt. Hat es keine wie z.B. die Schweiz kannst Du legal und ohne Negativwirkung Auslandsfirmen gründen und für Deine Geschäfte nutzen.

So kannst Du Deine Steuerlast senken und musst nur Einkommenssteuern auf Ausschüttungen von Dividenden zahlen. Hat ein Land Außensteuergesetze wie z.B. Deutschland wird es wesentlich schwieriger und es kann duraus mit erheblichen Negativfolgen verbunden sein ein Auslandsunternehmen zu gründen.

Ob und wie solche Unternehmen dann lokal besteuert werden kann in den Außensteuergesetze (CFC-Rules) des jeweiligen Landes erfahren werden. Meistens gibt es jedoch folgende Regeln:

  • ab einer gewissen Beteiligung am Auslandsunternehmen
  • das Auslandsunternhemen hat einen erheblich geringere Steuerlast unter 10 - 15 % als im Inland
  • Geschaftsführung aus dem Wohnsitzland

Treffen solche Punkte zu wird das Untrnehmen lokal besteuert nach den jeweiligen Körperschaftsteursätzen und Gewerbesteuer. Meist sogar negativ, da der volle Steuersatz anfällt und nicht gemindert wie ggf. für Unternehemn im Inland.

Welche Regeln aber die jeweiligen Außensteuergesetze vorgeben muss vorab in Erfahrung gebracht werden. Somit lohnt es sich nach Ländern Ausschau zu halten die zwar die Residenzbestuerung anwenden aber über keine CFC-Rules verfügen.

Und das sind immerhin 85 Länder weltweit die für Dich somit sehr interessant sein können. Das ist der überwiegende Teil der Länder mit diesem Steuersystem. Im Umkehrschluss bedeutet das, dass 45 Länder Außensteuergesetze haben.

Diese 9 EU Länder haben CFC Rules:

  • Deutschland
  • Ungarn
  • Österreich
  • UK
  • Italien
  • Frankreich
  • Spanien
  • Dänemark
  • Finnland
  • Schweden
  • Portugal

 

Beispiel EU Länder ohne CFC-Rules:

  • Schweiz
  • Belgien
  • Bulgarien
  • Niederlande
  • Luxemburg
  • Rumänien
  • Tschechien
  • Slowakei

internationale Länder ohne CFC-Rules:

  • Panama
  • Kolumbien
  • Ecuador
  • Indien
  • Hong Kong
  • Malaysia
  • Mauritius

Die Auflistung ist nicht vollständig und es gibt durchaus Länder in der Liste die keine Residenzbesteuerung anwenden. Und so kommen wir auch schon zum nächsten Steuersystem:

2. Die Territorialbesteuerung

Kommen wir nun zu einer der besten Steuersysteme für ortsunabhänge Unternehmer wie digitale Nomaden. Richtig gemacht verspricht es Dir ein (nahezu) steuerfreies Einkommen und Du kannst an einem festen Ort leben.

Lass uns also genauer anschauen wie dieses System funktioniert.

Um es kurz zu sagen: Länder mit Territorialbesteuerung besteuern nur Inlandseinkommen.

Wenn Du also Dein Einkommen im Ausland generierst wirst Du darauf keine Steuern zahlen müssen!

Eines musst Du dabei aber erfüllen: Das Einkommen muss von einer Auslandsfirma erwirtschaftet werden. Eine Firma im Inland zu registrieren macht für so ein Vorhaben wenig Sinn, da dieses Unternehmen dann mit den typischen Unternehmenssteuern des jeweiligen Landes besteuert wird.

Aber auch lokal ausgeschüttetes Einkommen fällt unter Inlandseinkommen und Du musst es dementsprechend mit der Einkommensteuer versteuern.

Ein einfach Beispiel:

Du nimmst in Malaysia Deinen Wohnsitz. Dort gibt es keine Außensteuergesetze (CFC Rules) und Du kannst ohne Negativwirkung ein Unternehmen im Ausland registrieren.

Würdest Du Dein Unternehmen direkt in Malaysia anmelden (was durchaus nötig sein kann oder Du nutzt die Steueroase Labuan sogar für Deine Vorteile) müsstest Du die ganz normalen Steuerabgaben für malaysische Unternehmen leisten.

Hast Du ein ortsunabhängiges Einkommen zum Beispiel durch Infoprodukte, so kannst Du ein passendes Unternehmen im Ausland gründen bei dem Du keine Steuern zahlen musst.

Die Auslandsfirma streicht die Gewinne ein und Du hast Zugriff auf das Geschäftskonto. Dieses Vorgehen würde in Malaysia keine Negativfolgen haben und Deine Auslandseinnahmen steuerfrei bleiben.

Somit könntest Du Dich zB. im schönen Borneo zur Ruhe setzen und gemütlich das Leben genießen.

Bist Du aber ein Freiberufler und hast deutsche Kunden würde dies wiederum kein Auslandeinkommen sen,i auch wenn Deine Kunden in Deutschland sitzen.

Schließlich erbringst Du die Leistung von Malaysia aus, also aus dem Inland. Dieses Inlandseinkommen müsste besteuert werden.

Ein weiterer sehr wichtiger Punkt der bei der Territorialbesteuerung ist die Besteuerung auf persönlicher oder unternehmerischer Ebene.

Wenn Du Deinen Wohnsitz in einem Land nehmen möchtest ist für Dich die Territorialbesteuerung auf persönlicher Ebene interessant.

  • Territorialbesteuerung auf Unternehmen bedeutet

    Ein Unternehmen vor Ort muss keine Steuern für eine Zweigstelle in einem anderen ggf. steuerfreien Land zahlen. Weiterhin kann das Unternehmen unter gewissen Bedingungen Gewinne steuerfrei verschieben.

Bei der Territorialbesteuerung auf persönlicher Ebene sind Deine Auslandseinnahmen steuerfei. Und ja es gibt genug Länder in denen es dieses System gibt. 40 Stück um genau zu sein.

Dazu zählen z.B.:

  • Philippinen
  • Hong Kong
  • Paraguay
  • Panama
  • Nicaragua
  • Namibia
  • Georgien
  • Malaysia
  • Guatemala

In diesen Ländern gibt es natürlich auch keine Außensteuergesetze. So bleibt das ganze Konzept auch möglich.

Durch eine solche Territorialbesteuerung kannst Du also zum Beispiel in Malaysia leben, eine Firma in Belize haben und Deine Gewinne steuerfrei einstreichen!

Welche Nachteile hat diese Besteuerung?

So gesehen gibt es keine wirklichen Nachteile. Das größte Problem sind meistens die Länder selber in denen Du leben musst.

Viele der Länder sind Entwicklungsländer und haben somit eine hohe Kriminalitätsrate. Auch ist das Sozialsystem nicht wirklich vorhanden. Aber niemand wird Dich dadurch so schnell zwingen irgendwelche teuren Sozialabgaben zu leisten.

Trotzdem lohnt sich der Blick auf das ein oder andere Land. Gerade sitze ich in Malaysia und bin förmlich in dieses Land verliebt.

Es wird zwar gesagt, dass es in Malaysia viel Kriminalität gibt. In Wahrheit hatten wir bisher nie wirkliche Probleme hier und man sollte sich nur vor den illegal eingewanderten Filipinos in Acht nehmen. Der Großteil der Bevölkerung ist sehr freundlich und hilfsbereit!

Wie Du siehst kann es durchaus interessant sein auch andere Länder genauer zu betrachten. Schauen wir uns jetzt aber das nächste Steuersystem an.

3. Das Non-Dom-System

Dieses Steuersystem ist eine Mischform aus Residenz- & Territorialbesteuerung. Hier wird beim Wohnsitz zwischen Domizil und Residenz unterschieden.

Was bedeutet Domizil?

Domizil ist das Land in dem man den größten Teil seines Lebens verbracht hat und mit hoher Wahrscheinlichkeit dort auch sterben möchte. Für die Bestimmung ist meistens die Staatsangehörigkeit des Vaters ausschlaggebend bzw. die Rückverfolgung der väterlichen Linie.

Was bedeutet Residenz?

Residenz ist gleichzusetzen mit dem Wohnsitz.

Wenn jemand seine Residenz (Wohnsitz) in einem Non-Dom-Land hat aber dort nicht sein Domizil hat, so gilt für diesen Bürger das Territorialprinzip. Also z.B. ein Deutscher der in UK seine Residenz hat.

Somit ist so gesehen jeder Ausländer automatisch ein Non-Dom (Nicht domiziliert), Staatsangehörige des entsprechenden Landes sind keine Non-Doms, da sie domiziliert sind.

Somit werden dann die Staatsangehörigen mit der Residenzbestreuerung belegt.

Zusätzlich gibt es in vielen Non-Dom-Staaten Außensteuergesetze. Diese werden aber nicht immer auf alle angewendet. So wird das Außensteuergesetz von UK nur auf Inländer (Staatsangehörige) angewandt, nicht aber auf Non-Doms.

Dadurch ergibt sich dann ein gutes Steuervehikel welches man sich als Non-Dom wie bei der Territorialbesteuerung aufbauen kann.

Es unterscheidet sich aber zu der Territorialbesteuerung durch Sonderreglen wie der Überweisungsklausel (Remittance Base). Diese besagt, dass Auslandseinkommen solange steuerfrei ist, wie es nicht ins Inland überwiesen wird.

Somit sollte man hohe Geldflüsse auf inländische Privatkonten verhindern, um der Steuer weitesgehend zu entkommen, da Geldflüsse auf ausländischen Konten steuerfrei sind.

Interessanterweise zählen Bargeldabhebungen und Kreditkartenzahlungen mit ausländischen Konten nicht als Inlandsüberweisung.

Trotzdem wird es immer kleine Summen geben die man ggf. auf ein inländische Konto überweisen muss um anfallende Kosten begelichen zu können. Wer aber aufpasst kann so seine Steuerlast erheblich reduzieren.

Somit können auch Non-Dom-Staaten sehr interessant für ortsunabängige Unternehmer sein. Zum Schluss noch eine kleine Auflistung von Staaten die dieses System benutzen:

  • Vereinigtes Königreich
  • Irland
  • Malta
  • Zypern

Kommen wir nun zum letzten Steuersystem

4. Keine direkten Steuern

Ja es gibt sie noch..

Staaten in denen es keine oder sagen wir kaum Steuern gibt.

Damit meine ich Einkommen-, Körperschaft- und Kapitalertragssteuern. Bei den Körperschaftssteuern gibt es jedoch durchaus Ausnahmen.

So besteuern reiche Ölstaaten zum Beispiel nur den Banken- & Ölsektor. Dadurch wird ein Großteil für die Staatsfinanzierung eingenommen. Der kleine Mann wird dafür in Ruhe gelassen.

Meistens sind die Staaten mit keinen direkten Steuern aber eher uninteressant. 10 von ihnen findest Du überigens in diesem Artikel ->
Diese Staaten sind meistens islamisch geprägt, sodass viele eine kulturelle Fremde empfinden. Nebenher machen es diese Staaten einem nicht gerade leicht dort einzuwandern.

Diese 3 Länder sind für die Einwanderung durchaus interessant bzw. es wird Dir leichter gemacht dort als Unternehmer Fuß zu fassen:

  • Bahamas
  • Bahrain
  • Vereinigten Arabischen Emiraten

Andere ölreiche Staaten wie zum Beispiel die Brunei machen es einem nicht so einfach dort einzuwandern. Ein Unternehmen zu gründen ist einfach, Fuß zu fassen aber eine ganz andere Geschichte.

Auch gibt es in diesen Staaten meistens sehr hohe Mehrwertsteuern und Importzölle. Dadurch werden dann natürlich automatisch die Lebenshaltungskosten noch extra in die Höhe getrieben.

Wie Du siehst ist nicht immer alles Gold was glänzt. Nur weil ein Staat überhaupt nicht besteuert muss es kein Schlaraffenland sein..

Was ist das beste Steuersystem?

Bevor wir zum Schlusswort kommen muss ich Dir noch sagen, dass die USA und Eritrea eine Sonderstellung einnehmen. Diese Länder besteuern ihre Untertanen nach der Staatsbürgerschaft egal wo sie sich auf der Welt aufhalten.

Somit machen diese Länder wenig Sinn für einen Zweitpass. Oder hast Du Lust in jedem Land der Welt vom Finanzamt verfolgt zu werden nur weil Du Staatsbürger bist?

Diese beiden Länder bieten also schonmal nicht das beste Steuersystem.

Auch kann man pauschal nicht ein System als das Beste betiteln. Zu viele individuelle Wünsche müssen dabei beachtet werden.

Denn was bringt Dir ein steuerfreies Leben wenn Du todunglücklich bist?

Es muss also immer geschaut werden welches System passt zu Deiner Situation am besten.

Als Angestellter kommt man um die Steuern zum Beispiel nur in Staaten ohne direkten Steuern drumherum. Diese bieten aber meistens nicht das was man sucht.

Bist Du hingegen ein ortsunabhängiger Unternehmer hast Du viel mehr Möglichkeiten.
Hier kann viel gestaltet werden. Ein wichtiges Augenmerkt sollte auf jeden Fall auf Außensteuergesetze gelegt werden.

Ohne CFC-Rules kannst Du nämlich ganz entspannt Auslandsunternehmen gründen und für Dich nutzen.

Wie Du siehst muss am Ende vieles beachtet werden und Deine Zufriedenheit sollte immer an oberster Stelle stehen. Wenn Du dann mit einer Steuerlast von 10 bis 20 % aufkommen musst, kann man damit durchaus Leben.

Wenn Du eine Internationalisierungsanalyse benötigst melde Dich einfach bei uns. Sehr gerne sind wir Dir dabei behilflich.

Wow dieses Thema war mega spannend

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About The Author

Sergio

Sergio von Facchin ist Autor, Dauerreisender und liebt das freie Leben. Hier im Blog zeige ich Dir wo Du auf der Welt am besten behandelt wirst, legale Wege der Steueroptimierung, wie Du schnell ein Vermögen aufbaust und ein Leben in totaler Freiheit leben kannst. Hier findest Du mich auf Facebook ->

2 Comments

  • Yves

    Reply Reply 11. Mai 2017

    „Interessanterweise zählen Bargeldabhebungen und Kreditkartenzahlungen mit ausländischen Konten nicht als Inlandsüberweisung.“

    Das stimmt zumindest für Malta nicht.

  • Mary

    Reply Reply 14. Oktober 2017

    Wo kann ich mit einer Schweizer rente steuerfrei leben? Bin Türke und portugiese, lebe seit par Monaten in mexiko und hier sollte ich 35% ca. Bezahlen. Habe eine permanente Residenz hier durch die Geburt meines Kindes. Darum gehe ich weg obwohl das leben hier sehr günstig ist. Meine wahl steht nicht ganz fest, wohnin das ich gehe. Guatemala kenne ich und wenn dort nur teriorial besteuert wird wäre das eine Möglichkeit, da ich dann auch jeden Monat nach Mexiko gehen könnte um einzukaufen. Andere Möglichkeit Türkei. Türkei besteuert unsere renten nicht! Aber mir gefällt spanisch zu reden. Andere Möglichkeit Portugal, dort wird lediglich 10 Jahre von der Steuer befreit. Andere Möglichkeit panama, Ecuador, donenikanische republik. Haben sie mir einen Ratschlag wo das ich steuer günstig leben kann?

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