Steuerfrei mit einer Kanada LP

In Vergangenheit haben ortsunabhängige Unternehmer wie digitale Nomaden sehr gerne auf eine US LLC zurückgegriffen. Durch die Struktur dieser Rechtsform ist es möglich legal steuerfrei Gewinne zu vereinnahmen, da diese direkt an die Inhaber durchgereicht werden und als persönliches Einkommen versteuert werden müssen.

Ist man selbst nicht mehr Einkommensteuerpflichtig, so sind die Einnahmen steuerfrei. Wie dies im Detail funktioniert habe ich bereits in meinem letzten Artikel über US LLCs geschrieben. Weiterhin habe ich dort auch auf die gravierenden Gesetzesänderungen hingewiesen die ab 2017 generell gelten.

Diese Änderungen haben nun einige ortsunabhängige Unternehmer dazu veranlasst ihre US LLC aufzulösen und suchen seitdem nach einer neuen Lösung. In diesem Artikel möchte ich Dir nun einen Standort vorstellen an den wohl die wenigsten denken. Schließlich gilt Kanada als ein Hochsteuerland.. Aber auch hier kannst Du mit der richtigen Firma genauso wie mit einer US LLC komplett steuerfrei agieren und hast noch weitere Vorteile.


Limited Partnerships in Ontario


Wer sich bereits aus Deutschland verabschiedet hat und keinen festen Wohnsitz mehr besitzt oder wer in einem Land lebt welches Auslandseinkommen nicht versteuert, der sollte sich die Limited Partnership in Ontario, Kanada genauer anschauen.

Mit der Limited Partnership, einer Art Kommanditgesellschaft, ist es Nichtresidenten in Kanada möglich eine Firma zu führen die nicht auf Firmenebene besteurt wird, sondern auf Person- bzw. Inhaberebene. Das beudetet konkret, dass Einnahmen der Firma direkt dem Inhaber zugrechnet werden (durchgereicht werden) und diese dann per Einkommensteuer versteurt werden müssen. Ist man selbst nicht mehr Einkommensteuerpfichtig, so ist diese Art der Firmenstruktur komplett steuerfrei.

Eine Firma in Kanada hat aber noch viel mehr Vorteile. So..

  • wird Kanada nicht als Steueroase erkannt und Rechnungen sind für andere Unternehmer voll absetzbar.
  • können Geschäftskonten außerhalb Kanadas relativ einfach eröffnet werden.
  • muss keine Buchhaltung angefertigt werden, solange keine Umsätze in Kanada generiert werden.
  • sind die Gründungskosten relativ überschaubar und auch die jährlichen Verwaltungskosten halten sich in Grenzen.

Wie Du siehst gibt es ein paar wirkliche Vorteile eine kanadische LP einer US LLC vorzuziehen. Allerdings hat diese nicht nur Vorteile. Gerade die Gründungskosten sind im Vergleich zu einer US LLC wesentlich höher. So wirst Du über unsere Partnerkanzlei mit minimum 1990 USD Gründungskosten und 900 USD jährlichen Verwaltungskosten rechnen müssen.

Wer hier aber die Vorteile den Kosten gegenüberstellt wird schnell merken, dass eine kanadische LP durchaus lohnen kann.


Vorteile der Limited Partnership im Überblick


  • Hoch angesehene kanadische Firma, es wird kein Eindruck einer Steueroase erweckt
  • Keine Einschränkungen für Ausländer die eine solche Firma eröffnen möchten
  • Kann auch mit nur einer Person gegründet werden, wenn dieser General und Limited Partner wird (hierbei verliert man jedoch die Haftungsbeschränkung)
  • Es gibt kein Mindestkapital für die Gründung
  • Keine Quellensteuern für Auszahlungen an ausländische Partner
  • Kein Einreichen einer Steuererklärung für Körperschaftsteuern nötig
  • Keine Körperschaftsteuern
  • Wenn keine Kunden oder Umsätze aus Kanada kommen entfällt die Aufzeichnungspflicht
  • Rechnungen sind für andere Unternehmer absetzbar


Für wen eignet sich diese Form des Unternehmens?


  • Als Handelsgesellschaft für Kanada, USA und in der EU sowie in anderen hoch regulierten Jurisdiktionen
  • Software-Entwicklung oder IT-Dienstleistungen
  • Internetunternehmer wie digitale Nomaden (Webseiten-Entwicklung, Marketing Angebote, Onlineshops, Infoprodukte, etc.)


Steuern der Firma im Überblick


Eine LP in Kanada unterliegt nicht der Körperschaftssteuer, da Einnahmen direkt ihren Partnern als persönliches Einkommen zugerechnet werden und von der Firma an diese durchgereicht werden. Der Partner muss also seine Einkünfte selber mit der Einkommensteuer in seinem Sitzstaat versteuern. Ist der Partner z.B. in Kanada steuerpflichtig, müssen die Einnahmen aus so einer Firma in der persönlichen Einkommensteuererklärung angegeben und versteuert werden.

Hat der Partner aber alles so strukturiert, dass für ihn keine Einkommensteuer mehr anfällt, sind Einnahmen aus einer kanadischen LP ggf. steuerfrei zu vereinnahmen. Dies trifft zum Beispiel auf viele ortsunabhängige Online Unternehmer ohne festen Wohnsitz wie digitale Nomanden oder auf Menschen mit einem Wohnsitz in einem Staat mit Territorialbesteurung zu.

Da diese Art des Unternehmes keiner Körperschaftsteuer unterliegt, muss auch keine Steuererklärung eingereicht werden. Hat man selbst keine Kunden oder Umsätze in oder aus Kanada, so entfällt auch die Aufzeichnngspflicht und die kanadische LP entpuppt sich als ein sehr bürokratiearmes Vehikel.

Es wird auch keine Quellensteuer für die durchgereichten Gewinne ausländischer Partner erhoben.


Fazit


Kanada haben die wenigsten auf den Schirm wenn man nach steuerfreien Firmenkonstrukten sucht. Genauso sieht es auch bei anderen Staaten aus, sodass Rechnungen von kanadischen Unternehmen anerkannt werden.

Dies macht diese Firmenstruktur so interessant für alle die ein ortsunabhängiges Business führen und auf absetzbare Rechnungen für Ihre Geschäftspartner angewiesen sind. Mit einer kanadischen LP hat man hier ein sehr prestigevolles Unternehmen.

Auch halten sich die Gründungs- und jährlichen Verwaltungskosten sehr in Grenzen. Der wenige Bürokratieaufwand legt eine weitere Schüppe oben drauf. Wenn Du detaillierte Informationen zur Gründung und weiteren Alternativen benötigst, vereinbare bitte ein persönliches Gespräch mit uns.

Steuerfreie Firmen sind ein hammer Thema!

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About The Author

Sergio

Sergio von Facchin ist Autor, Dauerreisender und liebt das freie Leben. Hier im Blog zeige ich Dir wo Du auf der Welt am besten behandelt wirst, legale Wege der Steueroptimierung, wie Du schnell ein Vermögen aufbaust und ein Leben in totaler Freiheit leben kannst. Hier findest Du mich auf Facebook ->

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