Hinweis: Dieser Artikel wurde 2019 geschrieben. Belize eignet sich durch einige Gesetzesänderungen in vielen Fällen nicht mehr als Standort für ein Unternehmen.
Schön am Karibischen Meer gelegen und nur so groß wie Hessen: Belize, ein Staat, der 1981 aus der Kolonie Britisch-Honduras entstanden ist, gehört heute unter Kennern zu einem der Plätze, an dem es sich sehr schön leben lässt.
In diesem Artikel verrate ich Dir die Steuergeheimnisse des Landes und warum sich ggfs. für Dich eine Firmengründung in diesem Land lohnen könnte. Auch wir von GoodbyeMatrix hatten dort eine unserer Firmen registriert.
Auf der anderen Seite werde ich Dir aber auch eine Möglichkeit aufzeigen, wie Belize Dein neuer Wohnsitz werden könnte. Denn auch das ist in diesem Land einfacher, als man erwarten mag.
Zahlen & Fakten
Schauen wir uns als erstes die allgemeinen Fakten zu Belize an. Es ist eine ehemalige Kolonie Großbritanniens und gehört zum Commonwealth of Nations.
Dementsprechend ist die Queen das Staatsoberhaupt, vertreten durch den Generalgouverneur. Am 21. September 1981 hat Belize seine Unabhängigkeit vom Vereinigten Königreich erhalten.
Belize im Überblick:
Amtssprache: Englisch
Hauptstadt: Belmopan
Staatsform: Parlamentarische Monarchie
Fläche: 22.966 km²
Einwohnerzahl: 353.858 (Schätzung Juli 2016)
Bevölkerungsdichte: 15 Einwohner pro km²
Steuersystem: Territorialbesteuerung
Wohnsitz
Der kleine Staat hat einiges zu bieten. Durch seine atemberaubende Natur ist es einer der Staaten in Zentralamerika, der mit am häufigsten zur Wohnsitznahme ausgewählt wird. Belize eignet sich durch sein Territorialsteuersystem perfekt für ortsunabhängige Unternehmer.
Durch dieses Steuersystem kannst Du hier also ganz legal Auslandseinkommen steuerfrei für Dich einnehmen, solange Deine Firmenstruktur richtig aufgesetzt ist. Und das sogar als Resident mit einer Firma, die selbst in Belize registriert ist.
Dies geht mit der “International Business Company” (IBC), da diese von der Steuerpflicht bei Dividendenausschüttung, selbst für Residenten, komplett befreit ist.
UPDATE 2020: Der International Business Companies Act wurde in Belize angepasst und IBCs werden nun mit
- 1.75% für einen Gewinn über 3mil BZD
- 3% für einen Gewinn unter 3mil BZD
Körperschaftsteuer besteuert.
Wichtig ist, dass eine Gesellschaft, welche Handel, ein Geschäft oder einen Beruf ausübt, bei dem die Einnahmen oder das Einkommen außerhalb von Belize erzielt werden, nicht zur Zahlung der Körperschaftsteuer in Belize verpflichtet ist.
Wie Du siehst, kann Belize interessant sein, was aber nicht bedeutet, dass es das einzige Land in Zentralamerika ist, welches durch seine Steuervorteile Dich dazu bewegen könnte, endlich das kalte Deutschland zu verlassen. Auch Nicaragua, Costa Rica, Panama, Guatemala… haben die Territorialbesteuerung.
Aber nicht alle sind so einfach für die Wohnsitznahme. Belize stellt da sicherlich eine sehr einfache Ausnahme dar.
Wie kann ich meinen Wohnsitz in Belize nehmen?
Normalerweise musst Du für einen Wohnsitz ein kostspieliges Verfahren durchlaufen und häufig eine Art “Resident Visa” beantragen.
Meistens ist das alles andere als einfach, und Du wirst Dich auf einen komplexen Antrag mit hohen Kosten freuen können.
Zum Beispiel musst Du für Deine Panama Residency circa 5.000 USD einplanen. 5.000 USD zum Einzahlen auf Dein eigenes Konto in Panama, welche Du danach verwendest um den Anwalt zu bezahlen.
In Belize sieht es da schon ganz anders aus. Wenn Du ein Resident in Belize werden möchtest, musst Du nur zur zuständigen Einwanderungsbehörde im Land gehen, nachdem Dein normales Visa, welches Du bei Einreise erhältst, abgelaufen ist. Deutsche Staatsangehörige bekommen eine Einreisebewilligung von 30 Tagen. Hier kannst Du mehr dazu nachlesen.
Ist Dein Visum abgelaufen, gehst Du einfach zum Immigration Office und zahlst für jeden weiteren Monat, den Du länger bleiben möchtest, einfach 100 BZD. Machst Du das ein Jahr in diesem Land, kannst Du danach einfach den permanenten Aufenthaltstitel beantragen.
Wichtig: Um dies umsetzen zu können, musst Du offiziell nachweisen, dass Du Deinen Aufenthalt auch selber finanzieren kannst. Dabei kann ein Nachweis, dass Du über 50 USD pro Tag verfügst, verlangt werden. Meistens wird dieser Nachweis aber nicht verlangt.
Permanenter Aufenthaltstitel in Belize
Nach einem Jahr in Belize kannst Du Deinen permanenten Aufenthaltstitel im Land beantragen. Es gibt für Dich aber keine Pflicht, den permanenten Aufenthaltstitel zu beantragen. Du könntest genauso gut auch unendlich lange Deinen Aufenthalt jeden Monat mit 100 BZD verlängern.
Mit einem permenenten Aufenthaltsrecht hast Du aber mehr Vorteile. Mit dieser kommt auch das Recht, lokal arbeiten zu dürfen. Das Einkommen müsste dann aber per Einkommensteuer in Belize versteuert werden (25% flat). Zusätzlich bekommt man das Recht, Belize für mehr als 14 aufeinanderfolgende Tage zu verlassen.
Wie Du Deinen Aufenthaltstitel beantragst und welche Dokumente dafür vonnöten sind, findest Du hier auf der offiziellen Seite.
Steuersystem in Belize
Wie weiter oben bereits beschreiben, hat Belzie ein Territorialsteuersystem. Falls Du nicht weißt, was das bedeutet, kannst Du gerne hier einen ausführlichen Artikel zum Thema nachlesen. Auf den Punkt gebracht bedeutet dies aber, dass Du legal Auslandseinkommen steuerfrei vereinnahmen kannst.
Somit wird in Belize nur Inlandseinkommen versteuert, wenn Du zum Beispiel dort einer Arbeit nachgehst. Der Einkommensteuersatz in Belize liegt bei 25 % flat. Ein ausführlichen Guide zur Besteuerung in Belize erhältst Du hier direkt von den zuständigen Behörden.
Normale Firmen in Belize unterliegen einer Besteuerung.
International Business Company
Wir selbst von Goodbye Matrix hatten eine IBC in Belize registriert. In meinem Video verrate ich Dir die wichtigsten Vor- und Nachteile dieser Firma. Bitte beachte, dass die Informationen in diesem Video bereits teilweise veraltet sind und wir keine IBC in Belize mehr empfehlen.
Vor- & Nachteile im Überblick
Kosten:
Die Gründungs- und Verwaltungskosten sind relativ hoch. Über unsere Partnerkanzlei kannst Du eine IBC für 2.000 USD gründen lassen. Jährlich fallen 1.100 USD Verwaltungskosten an.
Steuern:
Eine IBC unterliegt keiner Besteuerung. Es kann jedoch freiwillig eine Steuer gezahlt werden. Eine IBC erhält somit auch keine Steuernummer. Bitte bachte, dass sich die Steuergesetze für IBC in der Zwischenzeit geändert haben.
Einschränkungen:
Es darf kein Handel mit einer IBC in Belize betrieben werden. Auch illegale Aktivitäten sind logischerweise verboten. Wird die Firma einmal aufgelöst, ist es illegal diese weiterhin zu benutzen.
Gründung:
Zur Gründung wird von Dir neben den Gründungskosten auch ein Nachweis Deiner Identität verlangt (Reisepass, ID) und eine Nachweis Deiner Adresse.
Privatsphäre:
Das Handelsregister ist nicht öffentlich und bietet eine sehr hohe Anonymität. Normalerweise werden Firmeninhaber nicht preisgegeben, solange diese selbst nicht in illegale Aktivitäten mit der Firma verstrickt sind. Die Eröffnung eines Bankkontos macht diese Anonymität aber wieder zunichte.
Einsetzbarkeit:
Die Gründung einer Belize IBC sollte sorgfältig abgewogen werden. Nicht für jeden eignet sich dieses Firmenkonstrukt. Gerade, wer noch in Ländern mit CFC Rules (Außensteuergesetze) wie Deutschland lebt, hat von einer steuerfreien IBC keine Vorteile. Die Firma würde wie eine normale Inlandsfirma mit dem Hochsteuersatz besteuert werden.
Lebt man selbst in einem Land ohne Außensteuergesetz und bestenfalls mit Territorialbesteuerung oder ist wohnsitzlos, so kann sich eine Belize Firma schon eher lohnen. Aber auch hier sollte abgewogen werden.
Rechnungen von einer Belize IBC sind in der Regel nicht absetzbar in Hochsteuerländern wie Deutschland. Dementsprechnend müsste mit einer vorgeschalteten Kanada LLP gearbeitet werden, was die Kosten wieder nach oben treibt.
Dementsprechend lohnt sich eine IBC für passive Einkommenströme, wie den Verkauf von digitalen Produkten über einen Reseller wie Digistore24. Auch zum Handel mit Kryptowährungen kann eine solche Firma eingesetzt werden.
Wenn Du eine komplett steuerfreie Firma wünschst, dann lese Dir am besten unseren umfangreichen Guide über die Vereinigten Arabischen Emiraten durch >>
Bankkonten:
Das ist wohl das größte Problem einer Belize IBC. Bankkonten sind nur sehr schwer erhältlich.
Hast Du Interesse Dich international aufzusetllen und möchtest wissen, welches Konstrukt für Dich und Dein Business infrage kommt? Wenn ja, dann melde Dich einfach bei uns und vereinbare ein persönliches Beratungsgespräch.