In der Vergangenheit haben ortsunabhängige Unternehmer wie digitale Nomaden sehr gerne auf eine US LLC zurückgegriffen. Durch die Struktur dieser Rechtsform ist es möglich, legal steuerfrei Gewinne zu vereinnahmen, da diese direkt an die Inhaber durchgereicht werden und als persönliches Einkommen versteuert werden müssen.
Ist man selbst nicht mehr einkommensteuerpflichtig, so sind die Einnahmen steuerfrei. Wie dies im Detail funktioniert, haben wir in unserem Webinar über US LLCs besprochen.
Diese Firmenform ist in vielen Fällen optimal für ortsunabhängige Unternehmer wie Perpetual Traveler, welche keinen festen Steuerwohnsitz besitzen.
In diesem Artikel möchte ich Dir nun einen weiteren Standort vorstellen, an den wohl die wenigsten denken. Schließlich gilt Kanada als Hochsteuerland. Aber auch hier kannst Du mit der richtigen Firma genauso wie mit einer US LLC komplett steuerfrei agieren und hast noch weitere Vorteile.
Limited Liability Partnerships in British Columbia
Schaue Dir unseren ausführlichen Vortrag über die BC LLPs an:
Wer sich bereits aus Deutschland verabschiedet hat und keinen festen Wohnsitz mehr besitzt oder wer in einem Land lebt, welches Auslandseinkommen nicht besteuert, der sollte sich die LLP in British Columbia, Kanada genauer anschauen.
Mit der LLP, einer Art Kommanditgesellschaft, ist es Nichtresidenten in Kanada möglich, eine Firma zu führen, die nicht auf Firmenebene besteuert wird, sondern auf Personen- bzw. Inhaberebene.
Das bedeutet konkret, dass Einnahmen der Firma direkt dem Inhaber zugerechnet werden (bzw. an ihn durchgereicht werden) und diese dann per Einkommensteuer versteuert werden müssen. Ist man selbst nicht mehr einkommensteuerpflichtig, so ist diese Art der Firmenstruktur komplett steuerfrei.
Diese Art der Firmierung kann also gewählt werden, wenn man ein richtig strukturierter Perpetual Traveler ist, in einem Land mit territorialer Besteuerung lebt oder in einem welches keine direkten Steuern hat.
Eine Firma in Kanada hat aber noch viel mehr Vorteile. So..
Wie Du siehst, ergibt es ein paar wirkliche Vorteile, eine kanadische LLP einer US LLC vorzuziehen. Dies trifft aber nur auf gewisse Fälle zu. So braucht man für die LLP zwingend einen zweiten Partner. Wer komplett alleine agiert oder keine zweite Person auftreiben kann, für den ist meist die Single Member US LLC die bessere Lösung.
Die Gründungskosten sind im Vergleich zu einer US LLC vergleichbar. So kannst Du mit uns Deine LLP in Kanada ab 1.890 EUR einmaligen Gründungskosten gründen. Ab dem zweiten Jahr fallen dann jährlich 590 EUR Verwaltungskosten an.
Wer hier aber die Vorteile den Kosten gegenüberstellt, wird schnell merken, dass eine kanadische LLP durchaus lohnen kann.
Vorteile der Limited Liability Partnership im Überblick
Für wen eignet sich diese Form des Unternehmens?
Steuern der Firma im Überblick
Eine LLP in Kanada unterliegt nicht der Körperschaftssteuer, da Einnahmen direkt ihren Partnern als persönliches Einkommen zugerechnet werden und von der Firma an diese durchgereicht werden. Der Partner muss also seine Einkünfte selber mit der Einkommensteuer in seinem Sitzstaat versteuern. Ist der Partner z.B. in Kanada steuerpflichtig, müssen die Einnahmen aus so einer Firma in der persönlichen Einkommensteuererklärung angegeben und versteuert werden.
Hat der Partner aber alles so strukturiert, dass für ihn keine Einkommensteuer mehr anfällt, sind Einnahmen aus einer kanadischen LLP ggfs. steuerfrei zu vereinnahmen. Dies trifft zum Beispiel auf viele ortsunabhängige Online-Unternehmer ohne festen Steuerwohnsitz wie digitale Nomaden oder auf Menschen mit einem Wohnsitz in einem Staat mit Territorialbesteurung zu.
Da diese Art des Unternehmens keiner Körperschaftsteuer unterliegt, muss auch keine Steuererklärung eingereicht werden. Hat man selbst keine Kunden oder Umsätze in oder aus Kanada, so entfällt auch die Aufzeichnungspflicht und die kanadische LLP entpuppt sich als ein sehr bürokratiearmes Vehikel.
Es wird auch keine Quellensteuer für die durchgereichten Gewinne ausländischer Partner erhoben.
Fazit
Kanada haben die wenigsten auf den Schirm, wenn man nach steuerfreien Firmenkonstrukten sucht. Genauso sieht es auch bei anderen Staaten aus, sodass Rechnungen von kanadischen Unternehmen anerkannt werden.
Dies macht diese Firmenstruktur so interessant für alle, die ein ortsunabhängiges Business führen und auf absetzbare Rechnungen für ihre Geschäftspartner angewiesen sind. Mit einer kanadischen LLP hat man hier ein sehr prestigevolles Unternehmen.
Auch halten sich die Gründungs- und jährlichen Verwaltungskosten sehr in Grenzen. Der nochmal geringere Bürokratieaufwand im Vergleich zur US LLC legt eine weitere Schippe oben drauf.
Häufig liest man in Foren, dass die Kanada LLP tot sei weil diese zu anonym sei und deswegen keinerlei Geschäftskonten eröffnet werden können. Dies stimmt nur bedingt und kann durch den richtigen Betrieb der LLP aufgelöst werden.
Wir selber nutzen seit Jahren die LLP erfolgreich mit mehreren Geschäftskonten, einige Klienten haben auch PayPal und Stripe Konten. Es wird generell schwieriger für Firmen Geschäftskonten zu erhalten. Dies betrifft nicht nur die kanadische LLP alleine.
Bereits einige unserer Klienten haben von sehr erschwerten Verfahren bei US Banken vor Ort gesprochen, um ein Geschäftskonto für ihre US LLC zu erhalten.
Es kann hier generell festgehalten werden, dass die Eröffnung von Geschäftskonten jeder Jurisdiktion schwer ist, und sehr viel schwerer wird es wenn man mit Offshore Firmen agieren möchte.
Die Kanada LLP generell als tot zu beschreiben, können wir aber aus eigener Erfahrung keinesfalls als Wahrheit bezeichnen.
Wenn Du detaillierte Informationen zur Gründung und weiteren Alternativen benötigst, vereinbare bitte ein persönliches Gespräch mit uns oder fülle jetzt unser Anfrageformular zur Gründung einer Kanada LLP aus. Wir betreuen dutzende Kanada LLPs und gründen diese für Dich in wenigen Werktagen:
