FATCA

FATCA, der Foreign Account Tax Compliance Act, verpflichtet ausländische Finanzinstitute dazu, Konten von US-Steuerpflichtigen zu identifizieren und bestimmte Informationen an die US-Steuerbehörden zu melden, meist über zwischenstaatliche Abkommen. Ziel ist die Durchsetzung des US-Steuerzugriffs auf Auslandskonten von US-Personen. Für Nicht-US-Bürger ist FATCA vor allem deshalb relevant, weil viele Banken ihre Compliance-Prozesse daran ausrichten und US-Bezüge besonders streng prüfen. Im internationalen Banking gehört FATCA deshalb zu den wichtigsten regulatorischen Rahmenbedingungen.