Source of Funds — Mittelherkunft / Herkunftsnachweis

Source of Funds bezeichnet die Dokumentation der Herkunft der Mittel, die für eine bestimmte Zahlung, Investition oder Vermögensbewegung verwendet werden. Dabei geht es nicht nur um die aktuelle Kontobewegung, sondern um die wirtschaftliche Herleitung der eingesetzten Gelder, etwa aus Unternehmensgewinnen, Gehalt, Dividenden, Verkaufserlösen, Erbschaften oder anderen legitimen Quellen. Banken, Behörden und CBI-Programme verlangen solche Nachweise regelmäßig im Rahmen von Compliance- und Due-Diligence-Prüfungen. Eine saubere Mittelherkunftsdokumentation ist daher ein zentraler Bestandteil internationaler Transaktionen.