Der Corporate Transparency Act (CTA) ist ein Gesetz, das in den USA verabschiedet wurde, um die Transparenz von Unternehmen zu erhöhen.
Das Ziel des CTA ist es, illegale Aktivitäten wie Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und Steuerhinterziehung zu bekämpfen, indem die Identität der wirtschaftlichen Eigentümer (UBO bzw. Ultimate Beneficial Owner) von Unternehmen offengelegt wird.
Registrierte Unternehmen in den USA, u.a. LLCs (Limited Liability Companies), Partnerships und Corporations sind von dem CTA betroffen, da sie ab dem 01.01.2024 eine neue Berichtspflicht erhalten.
Gemäß dem CTA müssen neue und bestehende Unternehmen (z.B. US LLCs) Privatinformationen über ihre wirtschaftlichen Eigentümer über den Beneficial Ownership Report (BOI) an das FinCEN (U.S. Department of Treasury’s Financial Crimes Enforcement Network) in den USA melden.
Dazu gehören Name, Geburtsdatum, Anschrift und andere Identifikationsmerkmale.
Beneficial Ownership Report (BOI)
Der Beneficial Ownership Report (BOI) ist ein wichtiger Bestandteil des Corporate Transparency Act (CTA). Dieser Bericht dient der Offenlegung der tatsächlichen Personen, die die Kontrolle über das Unternehmen ausüben.
Alle Inhaber der betroffenen US-Firmen mit einem Anteil von mehr als 25% sind verpflichtet, den BOI einzureichen.
Dieser Bericht enthält detaillierte Informationen über die wirtschaftlichen Eigentümer eines Unternehmens, einschließlich vollständigem Namen, Geburtsdatum, aktueller Wohnadresse und Identifikationsmerkmalen wie der Reisepass-Nummer und einem Foto des Reisepasses.
Das Formular für den Beneficial Ownership Report (BOI) ist auf der Webseite von FinCEN abrufbar.
Die Informationen, die mit dem FinCEN geteilt werden, werden in einem (nicht öffentlich) zentralen Register gesammelt, um den Behörden den Zugriff auf wichtige Informationen zu ermöglichen.
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Erforderliche Informationen
Meldepflichtiges Unternehmen:
Jeder wirtschaftlich Berechtigte und jeder Antragsteller des Unternehmens:
Nicht alle meldenden Unternehmen sind verpflichtet, Informationen über Unternehmensbewerber zu melden.
Informationen über Antragsteller:
Fristzeiten des Corporate Transparency Acts (CTA)
Die betroffene Unternehmen (z.B. US LLCs) müssen bestimmte Fristen einhalten, um den Anforderungen des Gesetzes zu entsprechen.
Hier sind die wichtigsten Fristen:
- Neue Unternehmen: Neue Unternehmen, die ab dem 01.01.2024 gegründet wurden, müssen den Beneficial Ownership Report (BOI) innerhalb von 90 Tagen nach Erhalt ihrer Gründungsdokumente erstellen und einreichen.
- Bestehende Unternehmen: Bestehende Unternehmen, die vor dem 01.01.2024 gegründet wurden, haben 1 Jahr Zeit, um den BOI zu erstellen und einzureichen.
- Neue Unternehmen: Neue Unternehmen, die ab dem 01.01.2025 gegründet wurden, müssen den Beneficial Ownership Report (BOI) innerhalb von 30 Tagen nach Erhalt ihrer Gründungsdokumente erstellen und einreichen.
Es ist wichtig, dass Unternehmen den Beneficial Ownership Report korrekt und rechtzeitig erstellen und einreichen, um Bußgelder und andere rechtliche Konsequenzen zu vermeiden.
Strafen bei Nichteinhaltung
Unternehmen, die den Anforderungen des Gesetzes nicht nachkommen, sehen sich erheblichen Strafen und rechtlichen Konsequenzen gegenüber.
Es droht ein Strafbußgeld von 500 USD pro Tag (bis zu 10.000 USD), solange der Bericht ungenau bleibt, oder eine Gefängnisstrafe von 2 Jahren.
Beachte Deine Fristen und reiche Deinen Beneficial Ownership Report (BOI) für Deine US LLC rechtzeitig ein, um diese Strafen zu vermeiden!
Wir werden weitere Details mit Dir teilen, sobald es mehr Informationen zum BOI geben wird.
Wie kannst Du dem Corporate Transparency Act (CTA) entkommen?
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